Pensioen voor ondernemers: AOW aanvullen met lijfrente
Als ondernemer kun je op verschillende manieren een prettig pensioen opbouwen. Bijvoorbeeld door je AOW aan te vullen met een lijfrente. Een lijfrente sluit je af bij een bank of verzekeraar. Lees hoe dit precies werkt en waar je op moet letten.
AOW: je basispensioen als ondernemer
De AOW is een basispensioen van de overheid. Ook als ondernemer heb je recht op AOW. De hoogte van je AOW hangt af van hoelang je in Nederland hebt gewoond of gewerkt. Voor elk jaar dat je niet in Nederland woonde of werkte, krijg je 2% minder AOW.
AOW krijg je vanaf een bepaalde leeftijd. Als je onder de AOW-leeftijd zit, draag je elk jaar premie af voor de AOW. Deze premie is 17,9% van je inkomen. In 2025 betaal je premie over maximaal € 38.441 van je inkomen.
Als directeur-grootaandeelhouder (dga) wordt de premie voor de AOW ingehouden als loonheffing. Zelfstandig ondernemers betalen de premie via de aanslag inkomstenbelasting.
Hoeveel AOW krijg je?
Voor een comfortabel pensioen is het meestal nodig om je AOW aan te vullen. Hoeveel AOW je precies krijgt, hangt af van je situatie:
- Als je alleenstaand bent, krijg je 70% van het minimumloon. Bruto is dat ongeveer € 20.200 per jaar.
- Als je samenwoont of getrouwd bent, krijg je 50% van het minimumloon. Bruto is dat ongeveer € 14.850 per jaar.
Geen werknemerspensioen voor ondernemers
Als ondernemer bouw je geen pensioen op via je werkgever. Behalve als je verplicht deelneemt aan een pensioenfonds.
Pensioen voor dga's
Vroeger kon je als dga pensioen opbouwen in je eigen bv. Dit deed je dan als werknemer in dienst van je eigen bv. Vanaf 1 juli 2017 kan dit niet meer. Als dga kun je nog wel een pensioenverzekering afsluiten bij een verzekeraar.
Je pensioen aanvullen met lijfrente
Heb je een pensioengat en wil je extra pensioen opbouwen? Dan kun je als ondernemer je pensioen aanvullen met lijfrente. Dit doe je door een lijfrenteverzekering af te sluiten bij een verzekeraar. Of door geld te storten op een pensioenrekening bij een bank. Een lijfrente kan een goede optie zijn als je geen werknemerspensioen opbouwt.
Meer over pensioen opbouwen als ondernemer
Lijfrente en belasting
De lijfrente bestaat uit 2 fases. In fase 1 bouw je de lijfrente op. In fase 2 ontvang je de lijfrente.
Het bedrag dat je inlegt voor je lijfrente, mag je aftrekken in box 1 van je aangifte inkomstenbelasting. Er gelden wel 2 voorwaarden:
- Je inleg is niet hoger dan je jaarruimte en reserveringsruimte.
- Je inleg is niet hoger dan je stakingswinst of een bedrag van € 3.630.
Bereken je jaarruimte als ondernemer
Lijfrente bij bank of verzekeraar: verschil bij uitkering
Wanneer je met pensioen gaat, wordt je lijfrente in delen uitgekeerd. Hierbij zijn er belangrijke verschillen tussen een bank en een verzekeraar:
- Een verzekeraar keert als hoofdregel lijfrente uit tot je overlijdt. Je kunt lijfrente onder voorwaarden ook tijdelijk laten uitkeren.
- Een bank keert als hoofdregel 20 jaar lijfrente uit. Je kunt lijfrente onder voorwaarden ook tijdelijk laten uitkeren.
Een lijfrente bij de verzekeraar keert dus bijna altijd je hele leven uit. Ook als je heel oud wordt. Het 'langlevenrisico' ligt daarmee dus bij de verzekeraar.
Als je een lijfrente bij een bank hebt, ligt het 'langlevenrisico' bij jou. Dat betekent: als je heel oud wordt, is er een kans dat je opgebouwde lijfrente op een bepaald moment op is. Je leeft dan namelijk langer dan de jaren waarvoor je lijfrente hebt opgebouwd. Opgebouwde lijfrente heet ook wel lijfrentekapitaal.
Lees ook: zo werkt lijfrente uitkeren
Lijfrente bij bank of verzekeraar: verschil bij overlijden
Het is belangrijk om te weten wat er met je lijfrente gebeurt als je komt te overlijden. Een bank en een verzekeraar gaan hier namelijk anders mee om.
- Bij een verzekeraar: de uitkering van je lijfrente stopt wanneer je overlijdt. Behalve als er een tweede verzekerde is. Als er geld over is, dan krijgen je erfgenamen dat niet.
- Bij een bank: de uitkeringen die over zijn, gaan over op je erfgenamen.
Meer ruimte voor lijfrente opbouw
Vanaf 2023 is er een nieuwe pensioenwet. Ook zijn de regels voor lijfrente veranderd. Daardoor is de fiscale ruimte voor het opbouwen van lijfrente en pensioen nu gelijk. Dat betekent dat ondernemers en werknemers dezelfde fiscale ruimte hebben voor het opbouwen van hun pensioen en lijfrente.
Lijfrente mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Dit kan als je nog jaarruimte, reserveringsruimte of extra opbouwjaren hebt.
- Jaarruimte: je mag maximaal € 35.798 aftrekken van je inkomen in box 1. Het precieze bedrag hangt af van je inkomen en pensioentekort.
- Reserveringsruimte: jaarruimte die je de afgelopen 10 jaar niet gebruikt hebt, kun je alsnog gebruiken. We noemen het dan reserveringsruimte. Per jaar mag je maximaal € 42.108 van je reserveringsruimte gebruiken.
- Extra opbouwjaren: je kunt tot maximaal 5 jaar na de AOW-leeftijd storten op je pensioenrekening of pensioenverzekering.
Andere opties voor pensioen opbouwen als ondernemer
Een lijfrente is een van de manieren om pensioen op te bouwen als ondernemer. Maar er zijn ook andere manieren. Denk aan sparen, beleggen of extra aflossen op je hypotheek.
Gratis hulp van een adviseur
Er komt veel kijken bij het plannen van je pensioen. Zo moet je een evenwicht vinden tussen je inkomen uit AOW, je pensioen, je lijfrente en je verwachte uitgaven. Ook veranderen de regels voor pensioen regelmatig. Dat maakt het plannen van je pensioen lastig.
Onze adviseurs helpen je graag verder met persoonlijke tips en goede oplossingen. Gratis en vrijblijvend.
